客户背景

公司经营亚马逊与独立站，年 GMV 约 7000 万元。前任兼职会计仅做简易申报，未建立完整账套。老板个人银行卡长期收付货款，供应商多为无票小厂。

风险诊断

  • 公转私、私户收款金额累计 2600 万元，存在偷逃税定性风险
  • 成本端无票支出占比 43%，企业所得税税前扣除无依据
  • 库存账面与实际差异 380 万元，存在视同销售风险
  • 出口退税申报口径错误，已申报部分存在被追缴可能

解决方案

第一步：资金流全量还原。导出三年银行流水共 1.4 万笔，逐笔标注业务性质，区分货款、借款、个人消费三类。

第二步：成本合规化改造。协助 26 家核心供应商完成个体户登记并转为开票供货，历史无票部分按规定路径做税前扣除凭证补正。

第三步：库存盘点与账实对齐，差异部分按合理损耗与已销未记分别处理。

第四步：与主管税务机关沟通，主动补正申报，争取从轻处理。

交付成果

三年账套完整重建，共录入凭证 4600 余份。主动补缴税款 68 万元，因主动补正未被处以罚款，避免了按 0.5-5 倍标准可能产生的最高约 210 万元罚款及滞纳金。企业转入规范代理记账托管。